一、企业内部控制和审计实务

二、讨论的问题

1、内部控制，内部审计和外部审计

2、内部控制制度

3、内部审计的实施

4、问题讨论

三、保护公司财产（有形和无形）

四、内部控制和内部审计

1、完善企业规章制度

2、监督制度的实施

3、自我检查

4、隶属于区域或产品事业部内部

5、定期实施审计

6、出具审计报告

7、正式监督

8、集中的组织形式和管理机构

五、内部审计和外部审计

1、目的和范围： 财务报表和运营控制

2、使用对象： 外部和内部

3、报告的形式：标准和自由

4、执行的标准： GAAP和内控制度

5、交换和共享文件以减少重复工作和节约资源。

六、控制机制

人是核心 (道德和能力)

七、内部控制机制－预防和纠正

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